В 2025 году государственная казна недополучила 730 миллиардов тенге налоговых поступлений - такой вывод содержится в отчёте Агентства по аудиту и противодействию коррупции (ВАП).
Эта сумма стала результатом комплексной проверки, охватившей ряд государственных органов и сфер экономики. В результате аудита выявлены как системные пробелы в администрировании налогов, так и отдельные нарушения, требующие немедленного реагирования со стороны контролирующих органов и законодателей.
Главные результаты аудиторской проверки
Аудит ВАП показал, что основные потери бюджета связаны с недоимками по налогам, неверной классификацией доходов и недостаточной эффективностью мер по взысканию задолженностей. Кроме того, в ряде случаев были обнаружены ошибки в учёте и отчетности, которые напрямую повлияли на суммы обязательных платежей.
В отчёте подчёркнуто, что эти нарушения носили как технический, так и управленческий характер: от некорректного применения налогового законодательства до отсутствия должного контроля в отдельных ведомствах.
Отдельный блок выявленных проблем субоптимальная организация работы налоговых органов на местах.
Неполная проверка контрагентов, слабая аналитика рисков и недостаточная автоматизация процессов привели к упущениям при выявлении сомнительных схем уклонения от налогов.
Также аудит выявил ряд случаев, когда взаимосвязи между различными базами данных были не полностью использованы, что мешало своевременному обмену информацией и устранению расхождений в отчетности.
Причины возникновения недополучений
Одной из ключевых причин стали правовые и процедурные лазейки, которыми пользовались недобросовестные налогоплательщики.
Это включает занижение налогооблагаемой базы, искусственное дробление бизнеса для применения более льготных режимов и использование сомнительных схем трансфертного ценообразования. Такие приёмы затрудняют налоговому контролю точное определение реальной прибыли и объёмов операций.
Не менее важную роль сыграли и организационные фактори: недостаток кадров, низкий уровень подготовки некоторых инспекторов, а также устаревшие информационные системы. Все это замедляет процесс выявления нарушений и снижает оперативность реагирования, что позволяет задолженностям накапливаться и увеличиваться с течением времени.
Влияние на бюджет и экономику
Недополучение 730 млрд тенге оказывает прямое влияние на возможности государства финансировать приоритетные программы: инфраструктурные проекты, социальные выплаты и развитие ключевых отраслей.
В условиях ограниченных ресурсов подобные дефициты заставляют пересматривать планы расходов, откладывать инвестиции или искать альтернативные источники финансирования, что влечёт за собой дополнительные риски для устойчивости экономического роста.
Долгосрочные последствия также ощутимы: снижение собираемости налогов подрывает доверие к фискальной системе и уменьшает предсказуемость бюджетной политики.
Бизнес, в свою очередь, может столкнуться с изменениями в налоговом регулировании и усилением контроля, что создаст дополнительную неопределённость при планировании инвестиций.
К тому же накопление налоговой задолженности провоцирует рост неформальной экономики, когда фирмы и предприниматели стараются уходить от официальных расчётов.
Риски для социального сектора
Сокращение доходов бюджета неизбежно отражается на социальных обязательствах государства. Если недополученные средства не будут компенсированы, возможны замедление выплат по программам социальной поддержки, сокращение финансирования здравоохранения и образования, а также уменьшение объёмов субсидий для уязвимых слоёв населения.
Это может усилить социальное напряжение и увеличить нагрузку на местные бюджеты. Кроме того, нестабильность в поступлении налогов может отразиться на возможностях реагирования на экстренные ситуации - природные катастрофы, эпидемии или экономические шоки.
Государственные резервы и механизмы быстрого реагирования зависят от прогноза доходов, и большие недополучения ухудшают готовность системы к подобным вызовам.
Рекомендации аудиторов и необходимые меры
В отчёте ВАП предложен пакет мер, направленных на сокращение утечек налоговых поступлений и повышение эффективности контроля. Среди первоочередных рекомендаций - ужесточение мер по контролю за налоговой отчетностью, внедрение продвинутой аналитики для выявления схем уклонения и усиление взаимодействия между ведомствами через интегрированные информационные системы.
Также предлагается провести дополнительные проверки по секторам с высоким риском уклонения и пересмотреть подходы к оценке трансфертного ценообразования. Не менее важно инвестировать в повышение квалификации налоговых инспекторов и расширение автоматизации процессов.
Современные цифровые инструменты, включая машинное обучение и анализ больших данных, способны значительно улучшить качество отбора объектов для проверки и снизить долю ошибок в учёте.
Кроме того, аудиторы рекомендуют ужесточить ответственность за преднамеренное искажение данных и улучшить механизмы обмена информацией с финансовыми институтами и регуляторами.
Законодательные инициативы и практические шаги
Часть предложений требует изменений в законодательстве: уточнения налоговых норм, усиления санкций за злоупотребления и введения новых правил по контролю за сложными финансовыми операциями.
На практике это может означать пересмотр налоговых льгот и преференций, а также корректировку процедур проверки консолидированных групп компаний. Параллельно с законодательными изменениями важно ускорить внедрение электронных реестров и платформ для обмена данными между государственными органами.
Это позволит оперативно выявлять несоответствия в отчётности, отслеживать взаимосвязи между контрагентами и минимизировать возможности для злоупотреблений. Реализация таких мер потребует координации между министерствами, частным сектором и IT-поставщиками.
Что ждёт дальше- сценарии развития
Есть несколько возможных сценариев развития событий.
В оптимистичном варианте предложенные аудиторами меры будут оперативно внедрены, что позволит сократить утечки и вернуть уровень собираемости налогов к прогнозным показателям. Это укрепит бюджетную дисциплину и создаст условия для стабильного финансирования приоритетных проектов.
Менее благоприятный сценарий предполагает медленное и фрагментарное введение реформ, что затянет процесс улучшения фискальной ситуации и будет сопровождаться новыми недополучениями. В этом случае государству придётся искать дополнительные источники финансирования, в том числе увеличивать госдолг или сокращать расходы, что негативно скажется на экономическом развитии и социальных программах.
Роль гражданского общества и бизнеса
Граждане и бизнес также могут внести свой вклад в улучшение ситуации. Прозрачность корпоративной отчётности, соблюдение налогового законодательства и активное взаимодействие с контролирующими органами помогут снизить риски недоимок.
Для компаний важно не только корректно вести отчётность, но и внедрять внутренние механизмы комплаенса и корпоративной ответственности.
Гражданское общество может усилить мониторинг эффективности использования бюджетных средств и требовать большей открытости от государственных структур.
Независимые исследования, публикации и общественные инициативы способны повысить давление на власти для осуществления необходимых реформ и повышения качества управления финансовыми ресурсами.
В заключение: отчёт ВАП - важный сигнал о системных проблемах в налоговой системе.
Исправление выявленных недостатков требует комплексного подхода: сочетания законодательных изменений, технологических инвестиций, повышения компетенции кадров и активного взаимодействия между государством, бизнесом и обществом.
Только при таком подходе можно рассчитывать на устойчивое укрепление бюджетной дисциплины и снижение потерь налоговых поступлений.
